Риски и особенности банкротства ИП: стоит ли жить с долгами?

Особенности банкротства предпринимателя

Процедура объявления ИП несостоятельным проходит по аналогии с банкротством физического лица. Верховный суд в Постановлении № 45, изданном в 2015 году, подчеркнул:

И это особенность № 1: если ИП решит объявить себя банкротом, он будет рассматриваться судом одновременно как предприниматель и физлицо. Это значит, что:

для оценки неплатёжеспособности должника будут учитываться и его частные, и коммерческие обязательства;

при реализации имущества могут быть изъяты и бизнес-активы, и часть собственности для личных нужд банкрота;

после завершения процедуры списываются как персональные, так и предпринимательские задолженности.

Особенность № 2 банкротства ИП – необходимость заранее предупредить об этом кредиторов. Закон диктует ИП обязанность: как минимум за 15 дней до подачи заявления в суд разместить публикацию о своих намерениях в онлайн-реестре ЕФРСБ (п. 2.1 ст. 213.4 ФЗ о банкротстве).

Зато предпринимателю не нужно отправлять кредиторам копии заявления для суда.

Особенность № 3 банкротства предпринимателя – возможность участия его сотрудников. Они вправе включить требования в реестр и получить удовлетворение в приоритетном порядке: до того, как дело дойдёт до выплат в пользу банков, контрагентов и ФНС. Причём задолженности перед персоналом после завершения банкротного дела не списываются.

Наконец, ещё одна особенность процедуры банкротства ИП – риски и последствия, связанные со статусом бизнесмена. Им и будет посвящён дальнейший рассказ.

Риски предпринимателя при банкротстве

Утрата статуса ИП и разрешений

В соответствии с п. 1 ст. 216 ФЗ о банкротстве в момент, когда суд признаёт предпринимателя банкротом, тот теряет свой статус. Судебный орган направляет копию решения в зарегистрировавшую ИП налоговую инспекцию. Помимо этого, аннулируются выданные бизнесмену лицензии на ведение деятельности.

Продолжение бизнеса после этого рискованно, последствием может стать привлечение к ответственности:

административной по ст. 14.1 КоАП – в виде штрафов и конфискации продукции и оборудования;

уголовной как за незаконное предпринимательство по ст. 171 УК.

Оспаривание сделок

В целях защиты прав кредиторов сделки, совершённые банкротом на протяжении 3 лет перед банкротством, могут быть оспорены по заявлению управляющего или кредитора – то есть признаны недействительными (ст. 61.2 и 61.3 ФЗ о банкротстве). Иногда это может коснуться и более «старых» транзакций, если обнаружены признаки злоупотребления правом. В случае объявления сделки должника недействительной всё, отчуждённое в её рамках, должно пополнить конкурсную массу.

Основания для оспаривания сделок есть разные:

• неравноценное исполнение (например, продажа по заниженной цене);

• предпочтение одному кредитору при погашении долгов;

• безвозмездное отчуждение активов в пользу заинтересованного лица (например, дарение родственнику или заключение брачного договора).

Оспариваются такие сделки, если они были заключены в период финансовых сложностей и привели к ухудшению материального положения должника. Поэтому выводить имущество из собственности после возникновения долгов в попытке спасти его от взыскателей – плохая идея.

Для ИП, в отличие от физлиц, этот вопрос особенно актуален: бизнесмен проводит множество сделок и операций, каждая из которых может заинтересовать кредиторов как оспоримая. Причём они вправе подать в суд заявление о признании договора недействительным независимо от того, действительно ли у него есть подозрительные признаки.

Однако из-за этого не следует бояться процедуры банкротства: должник вправе доказать, что совершал сделки добросовестно и не в ущерб кредиторам. Для выстраивания эффективной защитной позиции стоит предварительно проконсультироваться с юристами.

Кроме того, ещё одна рекомендация: при наличии признаков несостоятельности ИП лучше самому начать своё банкротство, раньше чем это сделают ФНС или кредиторы. Инициатор процедуры приобретает возможность повлиять на выбор финансового управляющего, от которого зависит, какие сделки банкрота окажутся под прицелом внимания. Управляющий, выбранный должником, обязан быть объективным, но не будет искусственно придираться к операциям ИП.

Списание не всех долгов

Здесь есть два аспекта: от некоторых задолженностей банкрота не освобождают в принципе, а от остальных – только как последствие необдуманных действий самого должника.

К первой категории несгораемых долгов относятся:

•  текущие (возникшие после запуска банкротного дела);

•  задолженности перед персоналом;

•  алиментные долги;

•  выплаты по возмещению вреда, нанесённого здоровью и жизни, морального вреда;

•  задолженности, образовавшиеся в результате привлечения ИП к субсидиарной ответственности, если он участвовал в деятельности других юрлиц;

•  долги по оспоренным сделкам;

•  некоторые другие, перечисленные в п. 6 ст. 213.28 ФЗ о банкротстве.

Справиться с такими задолженностями в отсутствие основной финансовой нагрузки будет гораздо проще. Главное – не создать ситуацию, при которой банкрота не освободят от всех обязательств. Такой риск есть, если:

•  ИП уличён судом в неправомерных действиях, связанных с банкротством, например, организации преднамеренной или фиктивной несостоятельности;

•  должник скрывал от финансового управляющего сведения о своём финансовом положении и активах;

•  имели место незаконные действия предпринимателя при образовании долгов: например, кредитование на основании подложных документов, злостное уклонение от погашения займа или уплаты налогов.

Очевидно, что всех таких последствий в состоянии не допустить сам ИП.

И ещё один риск, который нужно учитывать при подготовке к банкротству, – потеря части имущества. Остановимся на этом вопросе отдельно.

Что будет с имуществом ИП после банкротства

Для начала процитируем Конституционный суд РФ:

Эта фраза из Определения КС, вынесенного задолго до введения в России института банкротства физлиц, отлично отражает основную характерную черту этой процедуры для ИП: его имущество в ходе реализации не делится на «коммерческое» и «личное». На торги идёт всё, что не запрещено продавать по закону.

Однако, есть и различия:

Имущество, которое использовалось для предпринимательства, реализуется по правилам, действующим для юрлиц (описанным в ст. 139 ФЗ о банкротстве). В частности, порядок проведения торгов утверждается собранием кредиторов, а исполнительским иммунитетом бизнес-активы не защищены, как и деньги на счетах ИП.

Но всё это предприниматель рискует потерять и вне банкротства, если взыскатели просудят долги и доведут дело до возбуждения исполнительного производства.

Имущество для персональных нужд продаётся в порядке, разработанном финуправляющим и утверждённом судом.

И, что самое важное, есть типы имущества, которые у человека забрать нельзя по закону:

•  единственное жильё (если не представляет собой предмет залога);

•  личные предметы и вещи домашней бытовой обстановки;

•  профессиональное оборудование и инструменты стоимостью до 10 000 рублей;

•  домашние животные;

•  транспорт, необходимый из-за инвалидности;

•  деньги в размере прожиточного минимума из расчёта на самого гражданина и его подопечных;

•  другое имущество, перечисленное в ст. 446 ГПК РФ.

Остальную собственность финансовый управляющий попытается продать. Но если покупатели не найдутся, а кредиторы не пожелают оставить имущество себе, оно может вернуться к владельцу.

Впрочем, и это не повод бояться процедуры банкротства: ровно тот же объём имущества изымут приставы в процессе принудительного взыскания задолженностей.

Позитивные последствия банкротства для ИП

Мы рассказали о рисках процедуры не для того, чтобы отговорить должников от этого шага. Положительный результат компенсирует все возможные сложности. Не случайно только за первую половину 2023 года суды признали банкротами больше 162 тысяч физлиц и ИП, из которых более 15 тысяч – в Москве и МО, а за всё время существования механизма с 2015 года банкротством воспользовались свыше 900 тысяч россиян (данные «Федресурс»).

Ведь с помощью этого инструмента ИП избавляется от большинства денежных обязательств, в том числе перед:

банками и инвесторами, включая частных лиц;

ФНС и другими госорганами;

поставщиками, арендодателями и другими контрагентами.

Причём списываются даже те долги, которые кредиторы не заявили в банкротном деле. Например, если банк упустит момент включения требований в реестр, задолженность перед ним после окончания банкротного дела всё равно будет аннулирована.

Кроме того, к положительным последствиям банкротства относятся:

прекращение судебных тяжб и исполнительных производств;

снятие арестов и ограничений;

возможность покупать и продавать имущество, по своему усмотрению распоряжаться доходами;

свобода передвижения по миру;

перспектива перезапустить бизнес.

Последнее, правда, возможно с учётом некоторых ограничений.

Негативные последствия для ИП

Закон распространяет на предпринимателей те же последствия банкротства, что и на физлиц:

5 лет гражданин обязан при подаче заявки на новый кредит сообщать о том, что стал банкротом, но это не исключает шансов на кредитование;

повторно объявить себя банкротом через суд человек вправе через те же 5 лет (однако это не возбраняется его кредиторам).

Кроме того, для ИП установлены отдельные особые последствия (ст. 216 ФЗ о банкротстве). В течение 5 лет он не имеет права:

повторно зарегистрироваться в качестве предпринимателя;

занимать руководящие должности в компаниях (10 лет – в кредитных организациях).

Основную сложность – запрет на возобновление предпринимательской деятельности – есть способы преодолеть:

Можно сняться с учёта перед банкротством и пройти его в качестве обычного физлица. В этом случае все коммерческие долги перейдут на него и будут списаны. Сразу после завершения судебного процесса гражданин вправе снова стать ИП.

Если в ходе банкротного дела между должником и кредиторами будет заключено мировое соглашение, ограничение на повторную регистрацию предпринимателя не применяется (вывод Верховного суда).

Нет запрета на регистрацию в качестве самозанятого сразу после банкротства.

Статус предпринимателя можно оформить на члена семьи банкрота.

А не пострадают ли родственники?

Личное имущество и деньги членов семьи должника при его банкротстве не фигурируют. Риск существует, только если ИП переоформил на них собственность в предыдущие 3 года.

Родственники могут оказаться вовлечены в процесс, если у них и банкрота есть общее имущество. В частности, это касается мужа или жены: доля должника в совместно нажитом семейном хозяйстве подлежит реализации при банкротстве. Но права супруга не должны быть ущемлены. При продаже неделимого имущества он может:

приобрести долю банкрота с преимуществом перед другими покупателями;

ИЛИ

получить компенсацию стоимости своей доли.

Правда, если супруг должника выступал созаёмщиком или поручителем, требования кредиторов могут быть обращены и непосредственно к нему. Эта проблема решаема, если муж и жена пройдут одновременное «семейное» банкротство.

Иные последствия для родственников должника возможны только в связи с его материальным положением и носят временный характер. В период банкротства сбережения и часть текущих доходов ИП, превышающая прожиточный минимум на него и иждивенцев, отчисляются в конкурсную массу, а значит, финансовые ресурсы семьи будут ограничены.

Но сумму, выделяемую на жизнь, можно увеличить, если доказать объективную потребность. Кроме того, такое положение будет сохраняться только до окончания процедуры.

Подведём итог. Банкротство, естественно, сопряжено с определёнными рисками и ограничениями, но это объяснимо: по закону суд не может вынести решение о списании задолженностей без предварительной попытки соблюсти интересы кредиторов. В любом случае это лучший выход: неподъёмные долги не позволят предпринимателю развивать дело. Рано или поздно это приведёт к утрате имущества под давлением взыскателей и приставов. Банкротство же позволяет разом избавиться от финансовых проблем и успешно перезапустить бизнес. Особенно если пройти этот процесс в сопровождении опытных юристов, которые минимизируют возможные риски и неприятные последствия.